La différence entre la gestion d’actifs physiques et ce que beaucoup d’organisations appellent gestion patrimoniale n’est pas toujours évidente. Cet article a pour but de clarifier cette distinction et de montrer comment la gestion d’actifs physiques peut apporter un regard neuf sur la manière de gérer les bâtiments, les infrastructures et les équipements au sein d’une organisation.
La gestion d’actifs se démarque tout d’abord par le fait qu’elle soit une discipline cadrée par la série de normes ISO 55 000. Depuis sa première publication en 2014, cette série de normes, qui été mise à jour en 2024, à l’avantage de définir et donner un cadre commun de bonnes pratiques à la gestion d’actifs adaptable à tout type d’organisation.
Avant de définir la gestion d’actifs, il est essentiel de clarifier ce que nous entendons par « actif ». En effet, dans la langue française, ce terme revêt de nombreuses significations, souvent associées à des notions immatérielles, comme les actifs financiers. Dans le cadre qui nous intéresse, nous nous référons à la définition donnée par la norme ISO 55 000, selon laquelle un actif est « une chose ou une entité ayant une valeur réelle ou potentielle pour un organisme ». Plus précisément, les actifs physiques — ainsi nommés pour souligner leur nature tangible — englobent généralement les équipements, bâtiments et infrastructures détenus par l’organisme. Ces éléments, essentiels au fonctionnement de l’organisation, génèrent de la valeur en soutenant ses activités. C’est en cela qu’ils représentent des actifs.
Selon la norme, la gestion des actifs repose sur trois piliers fondamentaux :
Les 3 piliers de la gestion d’actifs
La norme ISO 55000 définit alors la gestion d’actifs comme une « discipline visant à coordonner les activités d’une organisation afin de générer de la valeur à partir des actifs physiques ». Le terme « activité » est ici employé dans un sens large, englobant non seulement les activités de réalisations (acquisitions, cessions, exploitations, maintenances…) mais également les fonctions de pilotage et de support.
La gestion d’actifs nous invite ainsi à dépasser un cadre purement opérationnel et à envisager la mise en place d’un système de management plus transverse.
L’Institute of Asset Management (IAM), une organisation professionnelle internationale qui a pour vocation de rassembler les professionnels du secteur de la gestion d’actifs, a élaboré un cadre qui décrit schématiquement le système à mettre en place pour assurer la coordination et l’alignement de l’ensemble des activités de gestion d’actifs.
Cadre de la gestion d’actif – modèle tbmaestro adapté des travaux de l’Institute of Asset Management (IAM)
Pour garantir une gestion optimale des actifs, il est crucial que l’organisation maîtrise l’ensemble des composantes représentées dans le schéma. Plus important encore, ces composantes doivent fonctionner de manière intégrée, en suivant les interactions symbolisées par les flèches. C’est en cela que nous parlons ici de système, favorisant l’alignement et la transversalité.
La gestion patrimoniale, de manière simplifiée, se concentre souvent sur la « brique bleue ». Celle-ci englobe les activités opérationnelles liées au cycle de vie des actifs (acquisition, exploitation, maintenance, aliénation, etc.) et repose sur l’élaboration de plans tels que des plans d’investissement et/ou de maintenance.
Toutefois, ce schéma met en évidence que ces activités ne peuvent être menées efficacement qu’avec l’appui d’une stratégie et d’une gouvernance claires (brique jaune), guidées par un leadership affirmé. Cette stratégie doit être alignée avec le contexte, les valeurs et les objectifs de l’organisation (ensemble des briques grises) et s’appuyer sur des processus décisionnels partagés, enrichis par des indicateurs pour faciliter la prise de décision (brique verte).
La confiance dans ces indicateurs et dans la stratégie qui en découle repose sur la disponibilité de données fiables et centralisées au sein de systèmes d’information robustes capables de fournir une photographie fidèle de l’état du parc d’actifs (brique violette). Enfin, une gestion efficace des ressources humaines, financières et matérielles (brique rouge) doit être en parfaite cohérence avec l’ensemble du système. Il est également essentiel d’adopter une démarche d’amélioration continue et un regard critique (brique orange) pour optimiser et pérenniser le système.
La gestion d’actifs se distingue de la gestion patrimoniale en intégrant l’ensemble de ses six composantes dans sa structuration en tant que discipline. Cette approche holistique élargit le champ des acteurs, des activités et des responsabilités nécessaires pour concevoir, coordonner, mettre en œuvre et assurer une gestion optimale des actifs physiques.
Dans cette optique, pour définir et/ou améliorer une stratégie de gestion patrimoniale, il peut être pertinent de réaliser un diagnostic approfondi de l’organisation en s’appuyant sur les principes de la gestion d’actifs. En effet, ce diagnostic permet de mettre en lumière les forces et les faiblesses de chaque composante du système, et de proposer des recommandations adaptées. En tant que tiers de confiance spécialisé en gestion d’actifs, la société tbmaestro offre une gamme complète de services sur mesure, allant de l’analyse du système de gestion d’actifs de tout type d’organisation à l’accompagnement dans la mise en œuvre des plans d’action issus de ces diagnostics.
Mot-clé principal : Gestion d’actifs
Mots clés : Gestion d’actifs, gestion patrimoniale, valeur, leadership, alignement, système de management, ISO 55000, système de gestion d’actifs
Date d’article : 21/01/25
Rédacteur :
Sources :
https://theiam.org/knowledge-library/the-big-picture
https://committee.iso.org/sites/tc251/social-links/resources/francais.html
https://www.cerema.fr/system/files/documents/2024/07/2023_mission_strategie.pdf
https://www.tbmaestro.com/livres-blancs/
https://fondsmunicipalvert.ca/ressources/outil-echelle-de-preparation-pour-la-gestion-des-actifs
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